澳大利亚税收情况详解

一、澳洲税收制度介绍
海外人士移民澳洲生活，首先应该尽快申请人税号以便向税务局报税。个人税号是税务局分配给个人的唯一号码标识，主要用来管理个人税务。税号是严格保密的信息，除了银行、政府等重要机构，请勿泄露给他人。通常，一个财政年内居住在澳洲超过183天者，被直接认定为税务居民。税务局在辨别税务居民时会考虑多方面的因素， 比如工作地点、 居住地点、居住天数、 是否有留在澳洲的意向等等。此外，非税务居民也需要向澳洲税务局申报澳洲的境内收入， 譬如海外投资者在澳洲购买房产后的房租收入。
二、澳洲主要税收类型
人们在澳大利亚生活，主要支付的税收主要有个人所得税、公司所得税、养老金、消费税、印花税等等相关税收。澳洲移民在此作详细介绍，以让更多的人了解。
1、个人所得税
税务居民要向税务局申报个人名下的收入（包括工资、房租、个体户经营收入等）。缴税的税率会因为申请人是否是澳洲税务居民而有所不同，且雇主在支付工资时会根据相应的税率提前向税务局缴纳所得税。个人在财政年底退税时，依个人情况，多退少补。其中税务居民税率如下：
· ①个人收入在0–$18200之间，边际税率为0；
· ②个人收入在$18201—$37000之间，边际税率为19%；
· ③个人收入在$37001–$90000之间，边际税率为32.5%；
· ④个人收入在$90001–$180000之间，边际税率为37%；
· ⑤个人收入在$180001以上，边际税率为45%。
2、公司所得税
根据财政年年底的净利润额，公司需要向税务局缴纳相应的公司所得税。每个行业营业额及税率要求稍有不同，其中2018-2019年财年通用税率为：
· ①实体企业基本税率总应评税收入（包含营业额及利息收入）低于5000万澳币且企业被动收入不得高于80%，边际税率为27.5%；
· ②其它类别公司的边际税率为30%。
3、养老金
养老金是澳洲政府为退休居民提供经济保障的一种制度，雇主必须依法定期给每个雇员制定的养老账户支付养老金。养老金的数额是雇员税前收入的9.5%（这一比例将在2025-2026财年逐渐增加至12%）。
4、消费税
澳洲税务局会额外征收商品价值的10%作为消费税。 消费税一般已经包含在商品的价格中，并会在发票中额外注明消费税项目和数额。如果企业在澳洲的流水超过7万5千澳币，那么澳洲税务局将强制企业注册消费税账户，如企业未按要求注册消费税账户，则将面临罚款和罚息。
5、印花税
澳洲居民在购买某些固定资产（譬如土地、房屋、汽车等等）或更改其法定持有人时，需要缴纳相应的印花税。印花税的税率会因资产情况和各州不同的法律而有所变化。例如当前在新南威尔士州，购买汽车时，一般需要缴纳汽车价格的3%作为印花税；海外人士在北领地及首都领地购买房产时，则不需要支付印花税。